Belastingen op vastgoed sinds 1 januari 2024

Belastingen

Er zijn heffingen op vastgoed in de volgende vier categorieën:

Aankoop van vastgoed

Op de aankoop van vastgoed moet u steeds registratierechten betalen. De tarieven zijn afhankelijk van wat je met de woning wilt doen en hoe (uit de hand, per opbod, gewoon) je het vastgoed gekocht hebt. Soms betaal je BTW in plaats van registratierechten.

Als je een vastgoed koopt in Vlaanderen, moet je belastingen betalen. De registratiebelasting wordt binnenkort gewijzigd, maar hoeveel moet je nu betalen en wanneer krijg je een korting? Hier zijn de belangrijkste punten:

Eerste eigen gezinswoning

Bij de aankoop van je enige eigen woning betaal je vanaf 1 januari 2022 3% registratiebelasting (voorheen was dit 6%). Dit geldt als je de woning niet ingrijpend energetisch renoveert. Als je wel een ingrijpende energetische renovatie (IER) uitvoert of de woning sloopt en herbouwt, betaal je slechts 1% registratiebelasting (voorheen was dit 5%) ³.

Tweede of derde eigendom

Als het gaat om je tweede of derde eigendom, betaal je momenteel 10% registratierechten. Bijvoorbeeld, voor een huis van €250.000 betaal je nu €25.000 aan registratierechten. Met de nieuwe tarieven zou dit bedrag verminderen naar €7.500 ⁴.

Bouwgrond

12% registratierechten (in plaats van 10%) ².

De meeneembaarheid dooft uit en de verlenging van de termijn om een woning te verkopen is uitgesloten. Deze wijzigingen gelden voor authentieke aankopen vanaf 1 januari 2022 ³. Raadpleeg een notaris voor specifieke details en advies op maat ¹.

Belastingen op aankoop van vastgoed in Vlaanderen
Aard woning	Oude tarieven	Nieuw tarief	IER(*)
1ste eigen gezinswoning	5%-6%	3%	1%
2de of 3de eigendom	12%	12% -> 3%
Bouwgrond	10%	12%

* IER = Ingrijpende Energetische renovatie.

Bijkomende kortingen bij aankoop van vastgoed in Vlaanderen
1ste woning	Oude tarieven	Nieuw tarief	IER(*)
<= 220,000		€ 2,800	€ 960
<= 240,000 Leuven, Oostende, Brugge . . . (kernsteden)		€ 2,800	€ 960

* IER = Ingrijpende Energetische renovatie.

Belastingen op aankoop van vastgoed in Brussel en Wallonie (=abattement*)
Aard woning	Oude tarieven	Nieuw tarief	IER(*)
1ste eigen gezinswoning < € 200,000	5%-6%	Geen registratierechten	1%
1ste eigen gezinswoning € 200,000 < Aankoopprijs < € 600,000	5%-6%	12,5%	1%
2de of 3de eigendom	10%	10% -> 3%
Bouwgrond	10%	12%

Abattement*: Dit abattement is onderworpen aan een aantal voorwaarden:
– De woning moet gelegen zijn in het Brussels Hoofdstedelijk Gewest.
– De koper moet een natuurlijk persoon zijn.
– De aankoop moet betrekking hebben op de volle eigendom van het onroerend goed.
– Het betreft uitsluitend verkopen (geen schenkingen).
– Het moet gaan om je enige woning.
– Je dient er binnen drie jaar na het verlijden van de akte gedomicilieerd te zijn.
– Je domicilie moet ten minste vijf jaar op deze woning blijven staan.

[Bron]

Na de aankoop van vastgoed

Na de aankoop van vastgoed zijn jaarlijkse kosten:
– Grondlasten of onroerende voorheffing – Bereken zelf Uw onroerende voorheffing
– Lokale belasting zoals huisvuilbelasting, milieubelasting
– Heffingen via uw personenbelasting

U moet extra belasting betalen op tweedeverblijf, nl tweedeverblijftax

Bij de verhuur van vastgoed

Inkomsten door verhuur van vastgoed aangeven zoals andere inkomsten (= personenbelasting)
Dit geldt voor iedereen:
— eigenaars
— vruchtgebruikers
— erfpachters
— opstalhouders

Er zijn verschillende regels:
– voor verhuur aan particulier
– verhuur van zakelijk vastgoed aan zakenhouder

Belastingen op tweede verblijf, er zijn verschillende gevallen, gemeubeld of ongemeubeld

Bij de doorverkoop van vastgoed

Bij de (door)verkoop van vastgoed is er meerwaardebelasting

Categorie	Belastingen	Tarieven	Handle
Aankoop	Registratie	Functie woning, hoe gekocht	@mdo
Na de aankoop	Onroerende voorheffing, lokale belasting, huisvuil, milieu	heffingen	@fat
Verhuur	verdiensten zoa;s andere verdiensten aangeven	geldt voor iedereen	@twitter

PREMIEZOEKER
Van welke premies kunt U genieten?

Wat is er veranderd vanaf 1 januari 2024 met betrekking tot vastgoedbelastingen in België?

Registratiebelasting (Verkooprecht)

Het principe van meeneembaarheid van registratiebelasting wordt afgeschaft. Voorheen kon u de registratiebelasting die u op een vorige woning had betaald, aftrekken van de registratiebelasting voor een volgende woning. Deze meeneembaarheid is sinds 1 januari 2022 al uitgedoofd en loopt vanaf 1 januari 2024 volledig af¹.

Woonbonus voor tweede woning

Wie in 2024 een tweede woning aankoopt, kan vanaf januari niet meer profiteren van het huidige belastingvoordeel op kapitaalaflossingen van een hypothecaire lening voor tweede woningen².

Meerwaardebelasting

Binnen 5 jaar na aankoop bedraagt de belasting op meerwaarde 33%. Tussen 5 en 8 jaar na aankoop is dit 16,5%. Er wordt geen meerwaardebelasting geheven op grond die 8 jaar of langer na aankoop wordt verkocht³.

Voor specifieke details en meer informatie kunt u terecht op de officiële websites van de Vlaamse Belastingdienst en andere relevante bronnen.

Links

Wat verandert er vanaf 1 januari 2024? | Vlaanderen.be
Dit verandert er vanaf 2024 voor eigenaars en huurders – Livios
Taksen en belastingen voor vastgoed in België: alles weten
Belastingen betalen op vastgoed (Volledig overzicht)
Belastingtarieven | FOD Financiën

Belastingen op een tweede verblijf

Als eigenaar van een tweede verblijf in België zijn er verschillende belastingen waarmee je rekening moet houden. Hier volgt een overzicht:

Onroerende voorheffing

Deze belasting wordt jaarlijks geheven op basis van het geïndexeerd kadastraal inkomen (KI) van je tweede verblijf. Het KI is een geschatte nettohuuropbrengst. Het tarief varieert afhankelijk van de regio:

Vlaams Gewest
3,97% van het KI.

Waals Gewest en Brussels Hoofdstedelijk Gewest
1,25% van het KI. Bovenop deze basisheffing komen nog gemeentelijke en provinciale opcentiemen1.

Lokale belastingen

Naast de onroerende voorheffing zijn er andere taksen die per gemeente kunnen verschillen.

Enkele veelvoorkomende taksen voor tweede verblijven zijn:

– Leegstandsheffing (voor panden die minstens twaalf maanden leegstaan).
– Forfaitaire milieubelasting.
– Forfaitaire huisvuilbelasting.
– Tweedeverblijfstaks (bijvoorbeeld aan de kust of in bepaalde gemeenten in Wallonië).

Belastingaangifte

Als eigenaar van een tweede verblijf moet je dit jaarlijks aangeven in je belastingaangifte, zelfs als het niet verhuurd is. Je geeft het niet-geïndexeerde KI op in je aangifte. Vervolgens betaal je belastingen op het geïndexeerde KI, verhoogd met 40%. De interesten op leningen die je hebt afgesloten voor de aankoop of renovatie van het tweede verblijf, zijn aftrekbaar van je onroerende inkomsten. Wat overblijft, valt onder je hoogste aanslagvoet.

Verhuur

Particuliere verhuur
Als je je tweede verblijf ongemeubeld verhuurt, betaal je belastingen op het KI verhoogd met 40%. Bij gemeubelde verhuur beschouwt de fiscus 20% van de inkomsten als roerend (huur van het meubilair). Na een kostenforfait van 50% betaal je op het resterende bedrag 30% belastingen. Het overige KI valt onder je hoogste aanslagvoet.

Verhuur aan zelfstandigen of bedrijven
Hier betaal je belastingen op het netto onroerend inkomen, dat de huur verminderd met een forfaitaire kostenaftrek is. Deze kostenaftrek bedraagt 40% van de huurinkomsten, met een maximum van twee derde van het KI.

Kortom, het bezit van een tweede verblijf brengt verschillende fiscale verplichtingen met zich mee, maar met de juiste informatie kun je hier goed op inspelen! 🏡💶

Links

www.devastgoedgids.be
www.wikifin.be
www.tijd.be
www.verhelstvastgoed.be

---